臺政辦〔2012〕3號 臺前縣人民政府辦公室關(guān)于批轉(zhuǎn)《臺前縣審計局2012年度審計項目計劃》的通知

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，縣人民政府各部門：

《臺前縣審計局2012年度審計項目計劃》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們，請自覺接受監(jiān)督，積極配合審計機(jī)關(guān)工作，提高財政、財務(wù)資金管理水平和使用效益。

                              二O一二年二月十三日

臺前縣審計局2012年度審計項目計劃

2012年，我縣審計工作按照全國、全省、全市審計工作會議部署和縣委經(jīng)濟(jì)工作會議要求，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實”的工作方針，以推動審計“爭先創(chuàng)新”為主題，以政府性資金審計為主線，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能，為建設(shè)富裕和諧美麗新臺前發(fā)揮服務(wù)保障作用。

一、審計項目計劃安排主要原則、工作重點(diǎn)和工作要求

（一）主要原則。根據(jù)“重點(diǎn)部門和單位每年審計一遍，其他單位三年審計一遍”的要求，圍繞審計署、省審計廳、市審計局安排的審計任務(wù)，確定審計項目。

（二）工作重點(diǎn)。切實做好審計署、省審計廳、市審計局安排的重點(diǎn)專項資金審計任務(wù)，強(qiáng)化政府投資建設(shè)項目審計，加強(qiáng)財政財務(wù)收支審計，扎實開展好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

（三）工作要求。持續(xù)開展“爭先創(chuàng)新”、審計項目“五個一”活動，不斷增強(qiáng)精品意識、績效意識、案件線索意識、開放性意識和計算機(jī)審計意識。積極改進(jìn)審計項目組織方式，切實加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，著力提高審計項目質(zhì)量。加強(qiáng)審計項目管理，有效整合審計資源，嚴(yán)格控制項目進(jìn)度，努力提高工作效率。

二、審計項目計劃任務(wù)

（一）財政審計

1、2011年財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。以規(guī)范預(yù)算管理、完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配行為、促進(jìn)財政細(xì)劃預(yù)算、提高財政績效水平為目標(biāo)，全面掌握2011年財政預(yù)算執(zhí)行情況和存在的突出問題；圍繞預(yù)算執(zhí)行的真實性、完整性和科學(xué)性，以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，注重從管理和制度層面揭露問題、分析原因、提出建議；重點(diǎn)關(guān)注年初預(yù)留資金安排使用情況，預(yù)算超收收入及上級財政補(bǔ)助資金安排和使用情況，財政轉(zhuǎn)移支付情況，重點(diǎn)支出安排和資金到位情況�？h審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對我縣2011年財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行審計，2012年2月開始，6月完成。

2、財政決算審計。以促進(jìn)部門加強(qiáng)預(yù)算資金管理和財政收支管理、提高財政資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)審計預(yù)算資金收繳、分配、撥付及使用等環(huán)節(jié)；檢查和揭露預(yù)算執(zhí)行中的不真實、不合法、不規(guī)范、不科學(xué)等問題；以社會關(guān)注的熱點(diǎn)問題和重點(diǎn)項目績效評價為切入點(diǎn)，關(guān)注落實國家財經(jīng)法規(guī)和市委、市政府決策部署執(zhí)行效果，促進(jìn)制度完善，健全管理機(jī)制�？h審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對5個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）2011年度財政決算及其他財政收支情況進(jìn)行審計，2012年7月開始，10月完成。

（二）績效審計

3、社會保障資金審計。以規(guī)范社會保障資金管理、提高資金使用效益、促進(jìn)全民共享改革成果為目標(biāo)，重點(diǎn)摸清各項社會保障資金收支規(guī)模和結(jié)構(gòu)，反映市、縣政府在完善社會保障制度、改善民生和維護(hù)社會穩(wěn)定等方面取得的主要成效，揭露各項社會保障資金籌集、管理、分配、使用和政策執(zhí)行、運(yùn)行機(jī)制中存在的突出問題，分析基金可持續(xù)性，從體制機(jī)制和制度層面分析存在問題的原因，提出針對性建議。根據(jù)市審計局統(tǒng)一安排，采取異地交叉審計方式，對社會保障資金進(jìn)行審計，2012年2月開始，4月完成。

4、工商系統(tǒng)2011年—2012年上半年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。以規(guī)范工商系統(tǒng)預(yù)算管理、提高資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)摸清工商系統(tǒng)基本情況；檢查內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況；檢查收支真實性、完整性、合法性、效益性；檢查票據(jù)、資產(chǎn)管理情況；檢查以前年度審計決定執(zhí)行和審計整改情況。縣審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對全縣工商系統(tǒng)2011年—2012年上半年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行審計，2012年6月開始，8月完成。

5、2010年—2011年度土地整理項目專項資金審計。以促進(jìn)土地整理項目有序開展、保障項目資金安全、提高項目資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注土地開發(fā)整理項目前期論證、立項程序、工程招投標(biāo)、工程監(jiān)理、會計核算、工程驗收等環(huán)節(jié)；揭露虛假配套、擠占挪用、虛報冒領(lǐng)、貪污私分、效益低下、決策失誤、損失浪費(fèi)等問題；對項目資金運(yùn)行軌跡和使用效益進(jìn)行監(jiān)督和客觀評價，提出合理意見、建議。根據(jù)市審計局統(tǒng)一安排，采取異地交叉審計方式，縣審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對土地整理項目資金審計，2012年3月開始，5月完成。

6、2011年度人防工程易地建設(shè)費(fèi)專項審計調(diào)查。以促進(jìn)人防部門依法征收人防工程易地建設(shè)費(fèi)、進(jìn)一步加強(qiáng)資金和項目管理、提高資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注縣人防部門管理的人防工程易地建設(shè)費(fèi)預(yù)算、籌集、撥付、管理、使用及效益情況；揭露和糾正人防工程易地建設(shè)費(fèi)在預(yù)算執(zhí)行和資金籌集、撥付、管理、使用以及項目實施中存在的問題；對資金使用效果進(jìn)行客觀評價；針對存在問題提出改進(jìn)建議。縣審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對2011年度人防工程易地建設(shè)費(fèi)進(jìn)行審計調(diào)查，2012年2月開始，5月完成。

7、職業(yè)教育專項審計調(diào)查。以摸清我縣實施職業(yè)教育攻堅計劃階段性成果、促進(jìn)我縣職業(yè)教育各項工作扎實推進(jìn)為目標(biāo)，重點(diǎn)調(diào)查職業(yè)教育項目資金籌集、撥付、管理、使用以及效益情況，規(guī)范被審單位財務(wù)行為，推動職業(yè)教育投入、稅收優(yōu)惠政策落實到位；針對調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，從機(jī)制和制度層面提出意見和建議。根據(jù)市審計局統(tǒng)一安排，采取異地交叉審計方式，縣審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對職業(yè)教育專項資金進(jìn)行審計調(diào)查，2012年6月開始，11月完成。

8、2010年—2011年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目審計調(diào)查。以促進(jìn)項目資金規(guī)范管理、保障項目資金安全、提高項目資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)審計項目資金使用的真實性、合法性和有效性；關(guān)注項目計劃、資金籌集使用；揭露虛假配套、擠占挪用、虛報冒領(lǐng)資金等問題；客觀評價項目實施效果，深入分析項目實施中存在的普遍性、傾向性問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出加強(qiáng)和改進(jìn)項目管理的建議。根據(jù)市審計局統(tǒng)一安排，采取異地交叉審計方式，縣審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室進(jìn)行審計調(diào)查，2012年7月開始，9月完成。

9、全縣公檢法司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建設(shè)情況專項審計調(diào)查。以促進(jìn)建設(shè)單位加強(qiáng)項目管理、保障工程質(zhì)量、充分發(fā)揮項目建設(shè)資金效益為目標(biāo)，重點(diǎn)調(diào)查建設(shè)項目立項決策是否科學(xué)、履行基建程序是否嚴(yán)格、資金使用是否合規(guī)等，查找項目建設(shè)管理中存在的不足和問題，及時提出合理建議�？h審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對公檢法司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況審計調(diào)查，2012年2月開始，5月完成。

10、政府保障性住房建設(shè)項目審計或?qū)徲嬚{(diào)查。以了解政府投資保障性住房政策落實情況、促進(jìn)保障性住房項目規(guī)范管理、保證惠民政策落到實處為目標(biāo)，重點(diǎn)調(diào)查政府投資保障性住房政策執(zhí)行情況和資金使用效益，揭示政府投資保障性住房資金籌集、管理、使用中存在的主要缺陷及問題，促進(jìn)政府投資保障性住房制度不斷完善。縣審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對縣項目進(jìn)行審計調(diào)查，2012年5月開始，10月完成。

11、財務(wù)收支審計。以促進(jìn)被審計單位加強(qiáng)財務(wù)管理、規(guī)范財務(wù)收支行為、提高財政資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查內(nèi)控制度建立和執(zhí)行、政府采購、資產(chǎn)管理、各項經(jīng)費(fèi)尤其是專項經(jīng)費(fèi)管理和使用等情況；關(guān)注各項財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；揭示和糾正被審計單位管理中存在的財務(wù)管理不規(guī)范、損失浪費(fèi)、國有資產(chǎn)流失等問題。縣審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對縣發(fā)改委2011年度財政收支、縣糧食局2011年度財務(wù)收支、縣商務(wù)局2011年度財政收支、縣交通局2011年度財政收支、縣公路局2011年度財務(wù)收支、部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院2011年度財務(wù)收支、縣住建局2011年度財政收支、縣水利局2011年度財政收支、部分中小學(xué)2011年度財務(wù)收支、縣民政局2011年度財政收支、縣畜牧局2011年度財政收支、縣衛(wèi)生局2010年—2011年度財政收支、縣人民醫(yī)院2011年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，2012年2月開始，11月完成。

12、企業(yè)審計。以促進(jìn)國企改革增效為目標(biāo)，關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制制度建立健全及執(zhí)行結(jié)果；關(guān)注企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資等決策活動的正確性、科學(xué)性與效果性，促進(jìn)企業(yè)管理水平和決策能力的提高；關(guān)注企業(yè)內(nèi)部審計建設(shè)；關(guān)注企業(yè)體制機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)提升競爭能力，使企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展�？h審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對縣供電局2011年資產(chǎn)負(fù)債損益審計，2012年7月—8月完成。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

以黨委政府需求為導(dǎo)向，以引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀，推動部門、單位科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定職責(zé)和程序行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督權(quán)以及遵守廉政規(guī)定等情況；關(guān)注與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益；注重揭示和反映違法違規(guī)及失責(zé)問題，做出客觀公正、實事求是的評價，推動建立健全計劃、評價、結(jié)果運(yùn)用、問責(zé)和整改等制度�？h審計局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室對縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局原黨總支書記、局長，縣文化廣電旅游局原黨組書記、副局長、縣電視臺原臺長進(jìn)行離任審計，2012年2月開始，3月完成。