臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于臺(tái)前縣退役軍人事務(wù)局2020、2021年度財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果公告

2022年第5號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，臺(tái)前縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年7月18日至2022年9月9日，對(duì)縣退役軍人事務(wù)局2020至2021年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)�，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）工作職能及機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

縣退役軍人事務(wù)局是縣政府工作部門，為正科級(jí)。主要職責(zé)是貫徹黨和國家退役軍人思想政治、管理保障和安置優(yōu)撫等工作政策法規(guī)并組織實(shí)施，承擔(dān)退役軍人有關(guān)政策規(guī)定起草工作，指導(dǎo)全縣退役軍人事務(wù)工作的改革與發(fā)展，擬訂全縣退役軍人事業(yè)發(fā)展規(guī)劃并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)全縣軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部、復(fù)員干部、離退休干部、退役士兵和無軍籍退休職工的移交安置工作，自主擇業(yè)、自主就業(yè)退役軍人服務(wù)管理工作�？h退役軍人事務(wù)局內(nèi)設(shè)2個(gè)股室，下屬2個(gè)事業(yè)單位，編制24名，其中：行政編制5名，事業(yè)編制19名，現(xiàn)有干部職工15人。

（二）財(cái)政收支情況

1.2020年財(cái)政收支情況

2020年期初余額9587344.44元，預(yù)算收入42907053.80元，預(yù)算支出41446990.29元，期末結(jié)余11047407.95元。

2.2021年財(cái)政收支情況

2021年期初余額11047407.95元，預(yù)算收入23017640.95元，預(yù)算支出27880132.20元，期末結(jié)余6184916.70元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：縣退役軍人事務(wù)局提供的2020、2021年度會(huì)計(jì)資料，基本真實(shí)地反映了縣退役軍人事務(wù)局財(cái)政收支執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)存在原始憑證不合規(guī)、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題，需在今后的工作中予以糾正和規(guī)范。

1. 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

       （一）無預(yù)算列支1361494.65元。

   （二）超預(yù)算列支582052.30元。

   （三）原始憑證不合規(guī)，涉及金額159500.00元。

   （四）辦公用品購置和管理不規(guī)范，涉及金額68519.00元。

   （五）部分合同簽訂不規(guī)范，涉及金額152631.00元。

   （六）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)，涉及金額6450.00元。

   （七）差旅費(fèi)管理不規(guī)范，涉及金額171700.00元。

   （八）未按會(huì)計(jì)科目核算7925.00元。

   （九）住宿費(fèi)未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，涉及金額 104987.00元。

   （十）財(cái)務(wù)管理制度不健全。

   （十一）未制定內(nèi)部審計(jì)制度。

四、審計(jì)建議

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，臺(tái)前縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，并提出審計(jì)建議。一是針對(duì)不合規(guī)合同列支各類費(fèi)用的問題，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國民法典》的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)合同的日常管理，嚴(yán)格規(guī)范合同內(nèi)容。二是針對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)的問題，建議嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，增加固定資產(chǎn)時(shí)要及時(shí)登記入賬，確保固定資產(chǎn)的完整和有效使用。三是針對(duì)原始憑證不合規(guī)的問題，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)原始票據(jù)的審核，不合規(guī)發(fā)票一律不予報(bào)銷。四是針對(duì)無預(yù)算列支、差旅費(fèi)管理不規(guī)范、辦公用品購置和管理不規(guī)范的問題，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格審核入賬手續(xù)。

五、整改情況

臺(tái)前縣退役軍人事務(wù)局高度重視審計(jì)報(bào)告揭示的問題，進(jìn)行了專題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度；召集有關(guān)負(fù)責(zé)人會(huì)議，專題布置整改落實(shí)審計(jì)報(bào)告提出的問題建議。截至目前，縣退役軍人事務(wù)局對(duì)提出的審計(jì)意見正在整改中。具體整改結(jié)果由臺(tái)前縣退役軍人事務(wù)局依法向社會(huì)公告。