臺前縣審計局關于臺前縣住房和城鄉(xiāng)建設局2020、2021年度財政收支審計結果公告

2022年第3號

根據《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，臺前縣審計局派出審計組，自2022年6月20日至2022年11月29日，對臺前縣住房和城鄉(xiāng)建設局2020、2021年度財政收支情況進行了審計�，F(xiàn)將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）管理體制及單位基本職責情況

臺前縣住房和城鄉(xiāng)建設局是縣政府工作部門，為正科級，掛臺前縣人民防空辦公室牌子，貫徹落實黨中央關于住房和城鄉(xiāng)建設工作、人民防空工作的方針政策和決策部署，在履行職責過程中堅持和加強黨對住房和城鄉(xiāng)建設工作、人民防空工作的集中統(tǒng)一領導。主要職責是：負責全縣城鎮(zhèn)中低收入群體住房保障工作；負責推進全縣住房制度改革和住房發(fā)展工作；監(jiān)督管理全縣房地產市場；監(jiān)督管理全縣建筑市場，規(guī)范市場各方主體行為；負責全縣房屋建筑工程建設質量安全監(jiān)管工作；負責規(guī)范全縣城市設計、工程勘察設計市場秩序，監(jiān)督管理全縣城市設計、工程勘察設計質量工作；負責建立全縣科學規(guī)范的工程建設標準體系；負責指導全縣城市建設工作；負責規(guī)范和指導全縣村鎮(zhèn)建設工作；負責推進全縣建筑節(jié)能、城鎮(zhèn)減排和墻體材料革新工作；貫徹執(zhí)行國家、省、市人民防空法律、規(guī)章和方針政策，擬訂全縣人民防空政策并監(jiān)督實施以及做好人民防空其他工作；負責城市建設檔案的收集、管理和利用工作；負責建設系統(tǒng)行業(yè)管理相關工作；開展住房和城鄉(xiāng)建設領域的對外交流合作；負責落實防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治攻堅戰(zhàn)及鄉(xiāng)村振興相關職責任務；完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

機構設置：內設行政股室6個：辦公室（機關黨總支）、行政審批股（城鄉(xiāng)、村鎮(zhèn)建設股）、住房保障和房地產市場監(jiān)管股、城市與建筑設計股、建設工程管理和科技與標準股、人防工程管理和指揮通訊股。內設事業(yè)股室7個：臺前縣建筑工程安全監(jiān)督管理站、臺前縣建筑工程質量監(jiān)督管理站、臺前縣招投標辦公室、臺前縣設計辦公室、臺前縣房屋征收辦公室、臺前縣房地產管理中心、臺前縣人民防空信息保障中心。

共有行政編制11名，實有行政在職人員12人；事業(yè)全供編制43名，實有事業(yè)全供人員43人；事業(yè)差供編制14名，實有事業(yè)差供人員2人；事業(yè)自籌編制34名，實有事業(yè)自籌人員9人；政府購崗人員38人；公益性崗人員8人；未解決工資人員2人，退休返聘人員1人。

（二）財政收支情況

2020年資產共計175286596.6元，2021年資產共計803484584.39元；2020年負債共計29613133.38元,2021年負債共計29383133.38元；2020年凈資產共計97775902.2元，2021年凈資產共計773871903.41元；2020年收入共計1113210110.69元，2021年收入共計895922118.6元；2020年支出共計783079677.8元，2021年支出共計510820122.4元；2020年末累計盈余共計417549094.2元，2021年末累計盈余共計774100546.8元。

二、審計評價意見

審計結果表明，縣住房和城鄉(xiāng)建設局提供的2020、2021年度賬簿、憑證、電子數據等資料，基本真實地反映了該局預算執(zhí)行及財政收支情況，財務活動基本遵守了有關財經法規(guī)。部門綜合預算編制和使用基本合理，預算經費能保障各項工作需求，基本經費和專項資金基本按預算批復執(zhí)行。

在保障性住房建設管理、建筑行業(yè)管理、房地產市場與物業(yè)監(jiān)督管理、人民防空、“放管服”改革等工作能夠合理有序開展。但在執(zhí)行過程中也存在財政資金管理使用不規(guī)范、固定資產管理不規(guī)范、相關制度不健全等需要整改的問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進�？h住建局要嚴格執(zhí)行各項制度，規(guī)范預算的編制和執(zhí)行，完善出差審批程序，認真落實公務卡結算制度，規(guī)范財務核算，加強資產管理，及時真實的反映單位資產情況，確保賬實相符。  

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）無清單列支辦公費37000.00元。

（二）未按規(guī)定編制竣工財務決算

（三）未按規(guī)定對會計檔案進行保管

（四）建設工程檔案備案資料不規(guī)范

（五）未按規(guī)定進行政府采購

（六）廉租住房補貼74350.00元未按規(guī)定發(fā)放

（七）固定資產管理不規(guī)范，底數不清。

（八）原人防辦移交的固定資產未記賬。

（九）未按規(guī)定進行賬務處理

（十）固定資產未按規(guī)定進行折舊

四、審計建議

臺前縣審計局針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，已依法出具了審計報告，并提出了處理意見和整改建議。對無清單列支辦公費37000.00元的問題，要求縣住建局按照《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，列明清單；對未按規(guī)定編制竣工財務決算的問題，要求縣住建局按照國家有關規(guī)定進行竣工驗收，并在竣工驗收合格后及時辦理竣工財務決算；對未按規(guī)定對會計檔案進行保管的問題，要求縣住建局按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，加強管理，選派專人負責；對建設工程檔案備案資料不規(guī)范的問題，要求縣住建局應嚴格按照《河南省房屋建筑和市政基礎設施工程質量監(jiān)督管理實施辦法》的規(guī)定，規(guī)范建設工程檔案備案資料，并按照相關規(guī)定建立、健全和實施檔案管理制度；對未按規(guī)定進行政府采購的問題，要求縣住建局按照《中華人民共和國政府采購法實施條例》的規(guī)定，對政府采購工程以及與工程建設有關的貨物、服務，執(zhí)行政府采購政策；對廉租住房補貼74350.00元未按規(guī)定發(fā)放，要求縣住建局應加強管理，嚴格遵守租售管理相關法律法規(guī)，切實發(fā)揮保障性安居工程的作用；對固定資產管理不規(guī)范，底數不清的問題，要求縣住建局應當加強對本單位固定資產的管理，明確管理責任，規(guī)范使用流程，加強產權保護，推進相關資產安全有效使用；對原人防辦移交的固定資產未記賬問題，要求縣住建局應加強管理，嚴格按照《河南省行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》的規(guī)定，及時進行資產全面的清查和登記；對未按規(guī)定建立內部審計制度的問題，要求縣住建局應嚴格按照《中華人民共和國審計法》及有關規(guī)定，結合單位實際建立健全內部審計制度；對未按規(guī)定進行賬務處理的問題，要求縣住建局應嚴格按照《政府會計準則-基本準則》的有關規(guī)定，將財務會計以權責發(fā)生制記錄，便以比較當年預算發(fā)生的實際情況；對固定資產未按規(guī)定進行折舊的問題，要求縣住建局應嚴格《政府會計準則第3號-固定資產》的有關規(guī)定，規(guī)范固定資產計提折舊的賬務處理。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，臺前縣住建局正在進行整改。具體整改結果臺前縣住建局依法社會公告。