臺財辦〔2021〕94號臺前縣財政局關(guān)于組織開展全縣2021年度會計信息質(zhì)量和財務(wù)管理監(jiān)督檢查工作的通知

為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《濮陽市財政局關(guān)于組織開展全市2021年度會計信息質(zhì)量和市直預(yù)算單位財務(wù)管理監(jiān)督檢查工作的通知》（濮財辦〔2021〕５6號）和《臺前縣財政局2021年度財政監(jiān)督計劃》，決定組織開展全縣2021年度會計信息質(zhì)量及財務(wù)管理監(jiān)督檢查�，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查時間和范圍

檢查工作自本通知下發(fā)之日開始，至2021年10月22日結(jié)束。此次檢查范圍為10個縣直預(yù)算單位及二級機構(gòu)2020年度會計信息質(zhì)量和財務(wù)管理情況，必要時可追溯到以前年度或相關(guān)單位。

二、檢查行業(yè)和重點

（一）政府投融資平臺開展會計監(jiān)督

縣財政部門要深入貫徹中央經(jīng)濟工作會議、全國財政工作會議和全省財政工作會議精神，服務(wù)防范化解重大風(fēng)險，堅持主動防范、系統(tǒng)應(yīng)對、標(biāo)本兼治、守住底線的總體思路，對政府投融資平臺開展會計信息質(zhì)量檢查。重點關(guān)注其是否存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)收入、利用政府信用違規(guī)舉債、名股實債、循環(huán)注資、少計提資產(chǎn)減值或者折舊等行為，采取分析評估內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量和債務(wù)風(fēng)險等方式，揭示風(fēng)險隱患，有效防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險。鑒于在2020年度會計信息質(zhì)量檢查中,已對中臺建設(shè)投資有限公司進行了全面檢查,本年度將針對2020年度檢查中發(fā)現(xiàn)問題整改情況進行復(fù)查,重點檢查上年度檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否整到位。

（二）對行政事業(yè)單位開展政府會計準(zhǔn)則制度實施情

況專項檢查和調(diào)研

為更好推動實施政府會計準(zhǔn)則制度，有效建立權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財務(wù)報告制度，結(jié)合此次會計信息質(zhì)量檢查，同步實施政府會計準(zhǔn)則制度專項檢查和調(diào)研。財政部門結(jié)合我縣實際情況自主選擇不少于10戶行政事業(yè)單位，重點檢查會計信息質(zhì)量、政府會計準(zhǔn)則制度執(zhí)行、預(yù)算管理及財務(wù)收支、國有資產(chǎn)管理使用等情況；同時開展政府會計準(zhǔn)則制度執(zhí)行情況的調(diào)研工作，推動政府會計準(zhǔn)則制度的有效貫徹實施，切實提高政府會計主體會計信息質(zhì)量。

（三）對縣直預(yù)算單位財務(wù)管理情況進行專項監(jiān)督檢查

縣財政結(jié)合會計信息質(zhì)量檢查，對縣直預(yù)算單位落實財務(wù)管理責(zé)任、健全內(nèi)部控制制度、規(guī)范預(yù)決算管理、嚴(yán)格收支管理、規(guī)范政府采購管理、強化資產(chǎn)管理、嚴(yán)格債務(wù)管理和全面實施績效管理等方面進行專項監(jiān)督檢查。切實推進縣直預(yù)算部門（單位）財務(wù)管理水平，提高預(yù)決算質(zhì)量和內(nèi)部控制管理水平。

三、檢查要求

（一）提高認識，履職盡責(zé)。財政部門要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，進一步提高政治站位，充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能，切實履行財會監(jiān)督主體責(zé)任，主動融入黨和國家監(jiān)督體系。要精心組織，統(tǒng)籌安排，加強對檢查工作的指導(dǎo)，及時確定年度檢查名單，制定檢查方案，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組建檢查組實施監(jiān)督檢查，確保監(jiān)督檢查工作高質(zhì)高效完成。

（二）突出重點，注重實效。財政部門要落實好“雙隨機、一公開”監(jiān)管要求，保證檢查覆蓋面并突出重點。要聚焦財稅政策、會計制度的有效執(zhí)行，突出檢查重點，抓住問題實質(zhì)，獲取充分適當(dāng)?shù)臋z查證據(jù)，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。全面實行查前公示和查后公告，加大對違法違規(guī)案例的曝光力度，進一步提高檢查工作實效。

（三）加強溝通，形成合力。財政部門要加強與上級財政和審計部門的溝通協(xié)調(diào)，相互通報檢查名單、共享檢查結(jié)果，同時也要及時溝通巡視、巡察等部門，避免多頭重復(fù)檢查。

（四）規(guī)范程序，嚴(yán)明紀(jì)律。財政部門要嚴(yán)格執(zhí)行《財政部門監(jiān)督辦法》《財政檢查工作辦法》有關(guān)規(guī)定，切實遵守內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，依法依規(guī)依程序開展檢查，實行檢查全過程留痕，有效控制行政執(zhí)法風(fēng)險。參檢人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項檢查紀(jì)律、廉潔紀(jì)律和保密紀(jì)律，不得妨礙被檢查單位的正常運轉(zhuǎn)，自覺維護財政監(jiān)督隊伍的良好形象。 

（五）落實責(zé)任，強化整改。被檢查部門（單位）是落實監(jiān)督檢查整改工作的責(zé)任主體，要密切配合檢查工作，切實擔(dān)負起檢查整改的責(zé)任，不得以任何理由拒絕、阻擾或逃避檢查和整改。財政部門適時對被檢查單位的問題整改情況進行監(jiān)督查驗。

四、單位需提供的有關(guān)資料

1、2020年度會計憑證、帳冊；

2、2020年度財務(wù)報表，《資產(chǎn)負債表》、《收入費用表》、《凈資產(chǎn)變動表》、《現(xiàn)金流量表》、《附注》；

3、2020年度預(yù)算會計報表，《預(yù)算收入支出表》、《預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動表》、《財政撥款預(yù)算收入支出表》；

4、《2020年度部門預(yù)算》；

5、《2020年度部門決算》；

6、單位財務(wù)管理制度；

7、單位基本情況(含部門職能、干部職工、內(nèi)設(shè)科室、二級機構(gòu)及帳套設(shè)置情況)；

８、單位及二級機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼證或事業(yè)單位證書復(fù)印件。

以上會計資料請單位負責(zé)人簽字并加蓋單位公章，于8月18日前報送財政局財政監(jiān)督股(420房間),聯(lián)系人梁吉東,聯(lián)系電話0393-2212042,郵箱tqczjd@126.com。

2021年8月16日

附件:

1、會計監(jiān)督檢查工作紀(jì)律;

2、臺前縣2021年度會計信息質(zhì)量和財務(wù)管理監(jiān)督檢查單位名單

附件1:

會計監(jiān)督檢查工作紀(jì)律

一、四項紀(jì)律 

（一）強化政治紀(jì)律，堅定信念勇于擔(dān)當(dāng)。

（二）強化廉政紀(jì)律，廉潔自律守住底線。

（三）強化工作紀(jì)律，依法用權(quán)作風(fēng)過硬。

（四）強化保密紀(jì)律，筑牢防線嚴(yán)守秘密。

二、八個不準(zhǔn)

（一）不準(zhǔn)接受被檢查單位的超標(biāo)住宿安排。

（二）不準(zhǔn)違規(guī)使用被檢查單位的交通工具。

（三）不準(zhǔn)接受被檢查單位安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動。

（四）不準(zhǔn)收受被檢查單位的禮品、禮金、消費卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等。

（五）不準(zhǔn)在被檢查單位報銷費用。

（六）不準(zhǔn)利用檢查工作便利謀取個人利益。

（七）不準(zhǔn)接受他人請托，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報。

（八）未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，不準(zhǔn)對外公開發(fā)布或透露檢查信息。

附件：2

臺前縣2021年度會計信息質(zhì)量和財務(wù)管理    監(jiān)督檢查單位名單

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