關(guān)于臺前縣2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2020年12月10日在縣十屆人大常委會第二十九次會議上

縣審計局局長   付山寅

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照審計法及相關(guān)法律法規(guī)，縣審計局對2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計中，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，全面服務(wù)黨委政府中心工作，努力在促進(jìn)政策落實(shí)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推動深化改革、推進(jìn)民主法治和反腐倡廉建設(shè)等方面積極發(fā)揮作用。

一、縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況及審計評價

臺前縣十屆人大四次會議審議通過的2019年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)算為43882萬元，實(shí)際完成46600萬元，為年預(yù)算的106.2%，比上年增長15.8%。其中，稅收收入完成33051萬元，稅收比重為70.9%。一般公共預(yù)算支出預(yù)算為199634萬元，執(zhí)行中，加上上級補(bǔ)助、新增一般債券資金、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等因素，調(diào)整后的一般公共預(yù)算支出預(yù)算為435257萬元，實(shí)際完成432725萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.3%（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2532萬元），比上年增長19.5%。

2019年政府性基金預(yù)算收入為40128萬元，實(shí)際完成40129萬元，為年預(yù)算的100%。政府性基金支出預(yù)算為109285萬元，執(zhí)行中因上級補(bǔ)助增加，政府性基金支出預(yù)算調(diào)整為109726萬元，實(shí)際完成109726萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%。

2019年社會保險基金收入預(yù)算為37886萬元，實(shí)際完成36672萬元，為預(yù)算的96.8%，增長6.3%。社會保險基金支出預(yù)算為33029萬元，實(shí)際完成33105萬元，為預(yù)算的100.2%，增長7.1%。當(dāng)年收支結(jié)余3567萬元，滾存結(jié)余24067萬元。

審計結(jié)果表明：2019年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣各部門圍繞中心，服務(wù)大局，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極貫徹新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實(shí)推進(jìn)有關(guān)工作，全面落實(shí)積極財政政策，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財政資金管理，深化財稅體制改革，防范化解財政風(fēng)險，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)的良好態(tài)勢，縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。但是，審計也發(fā)現(xiàn)全縣預(yù)算執(zhí)行和財政資金管理中還存在一些問題，需要通過深化改革和加強(qiáng)管理逐步完善和解決。

二、縣級財政管理審計情況

（一）應(yīng)繳未繳預(yù)算收入

（二）往來款未及時清理

（三）政府采購未納入預(yù)算

（四）專項(xiàng)資金使用效率低

（五）項(xiàng)目工程進(jìn)展緩慢，未能充分發(fā)揮資金效益

（六）單位往來款長期掛賬

三、部門財政管理審計情況

（一）縣城市管理局應(yīng)收未收車輛租賃費(fèi)

（二）縣執(zhí)法局執(zhí)法以罰代管

（三）縣綜合樞紐站未按規(guī)定辦理土地證、施工許可證、規(guī)劃許可證

（四）部門預(yù)算編制不科學(xué)

（五）部門政府采購預(yù)算編制不完整

四、固定資產(chǎn)管理審計情況

部分國有資產(chǎn)閑置，未充分發(fā)揮使用效益

五、大數(shù)據(jù)綜合分析審計情況

（一）違規(guī)領(lǐng)取城鄉(xiāng)低保、殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼的問題

（二）縣人社局各類保險補(bǔ)助重復(fù)發(fā)放的問題

（三）公職人員領(lǐng)取殘疾人專項(xiàng)補(bǔ)貼的問題

（四）違規(guī)領(lǐng)取退役軍人補(bǔ)助問題

（五）違規(guī)領(lǐng)取聯(lián)合診所生活補(bǔ)助、獨(dú)生子女父母獎勵的問題

（六）財政供給人員重復(fù)參保、已死亡人員參保城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險問題

（七）重復(fù)領(lǐng)取下鄉(xiāng)補(bǔ)助

六、專項(xiàng)審計調(diào)查審計情況

（一）新增債券資金使用支付審批環(huán)節(jié)過繁，資金鏈條過長，影響新增債券資金使用效益

（二）新增債券資金未及時形成實(shí)物工作量

（三）各部門管理的財政存量資金

（四）財政部門管理的財政存量資金

（五）縣本級非財政未能發(fā)揮效益的存量資金

（六）資產(chǎn)管理不到位，底數(shù)不清

（七）違規(guī)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款

（八）縣域醫(yī)療中心建設(shè)存在的問題

1.縣域內(nèi)就診率偏低，離2020年達(dá)到90%左右的目標(biāo)差距較大。

2.項(xiàng)目推進(jìn)較慢。

3.信息化建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

（九）縣級醫(yī)院運(yùn)營管理存在的問題

1.衛(wèi)技人員未占全院總?cè)藬?shù)70%以上。

2.衛(wèi)技人員與開放床位之比低于1.15:1。

（十）縣域醫(yī)療中心項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金使用率偏低、支出緩慢，未發(fā)揮資金效益

（十一）第三期學(xué)前教育部分目標(biāo)任務(wù)未完成

（十二）學(xué)前教育行動計劃管理機(jī)制方面存在對無證幼兒園管理不到位的問題

（十三）學(xué)前教育普惠政策方面存在的問題

（十四）學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制方面存在的問題

1.未落實(shí)普惠性民辦幼兒園獎補(bǔ)資金

2.學(xué)前教育專項(xiàng)資金滯留（閑置）

（十五）學(xué)前教育教師隊(duì)伍建設(shè)方面存在的問題

（十六）學(xué)前教育其他方面問題

1.部分公辦幼兒園建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。

2.市級應(yīng)配套未配套項(xiàng)目資金

（十七）文廣局地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金延伸調(diào)查

1.資產(chǎn)管理不規(guī)范，底數(shù)不清。

2.擠占、挪用文化活動室建設(shè)資產(chǎn)。

3.資產(chǎn)長期閑置、損壞或丟失，未能發(fā)揮效益。

七、審計建議

（一）加強(qiáng)財政預(yù)算資金管理、確保財政收支的真實(shí)性和合法性。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對財政預(yù)算資金的管理。同時，定期組織清理往來款。

（二）加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，切實(shí)提高專項(xiàng)資金的使用效益。有關(guān)職能部門要嚴(yán)格執(zhí)行財政專項(xiàng)資金管理的各項(xiàng)政策和制度，加強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)、資金分配和管理的全過程監(jiān)管，保障財政資金切實(shí)發(fā)揮效益。

（三）加強(qiáng)數(shù)據(jù)報送管理，有效避免財政資金損失浪費(fèi)。各有關(guān)部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察河南重要講話精神以及關(guān)于審計工作的重要講話和指示批示精神，要及時、準(zhǔn)確、完整地提供同本單位本系統(tǒng)履行職責(zé)相關(guān)的資料和電子數(shù)據(jù)。

（四）強(qiáng)化審計整改結(jié)果運(yùn)用。嚴(yán)格落實(shí)審計整改主體責(zé)任，各部門單位主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，要主動接受審計監(jiān)督，積極采納審計建議，切實(shí)履行整改責(zé)任，完善制度機(jī)制，促進(jìn)政策落實(shí)，切實(shí)做到以問題促整改，以整改促發(fā)展。

主任、各位副主任、各位委員：審計局將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察河南重要講話精神以及關(guān)于審計工作的重要講話和指示批示精神，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大指導(dǎo)、監(jiān)督下，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，不忘初心，牢記使命，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，著力加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)自身建設(shè)，以審計精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信，努力建設(shè)信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊(duì)伍，為建設(shè)富裕文明和諧美麗新臺前而努力奮斗！