中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于縣商務(wù)局2018、2019年度財(cái)政收支 審計(jì)結(jié)果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第5號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年7月13日至2020年9月8日，對(duì)臺(tái)前縣商務(wù)局2018、2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)�，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下。

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）管理體制及基本職責(zé)等情況

臺(tái)前縣商務(wù)局是縣政府工作部門，為正科級(jí)，掛臺(tái)前縣招商服務(wù)局牌子。主要職責(zé)是貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市有關(guān)國(guó)內(nèi)外貿(mào)易，國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作方面的法律法規(guī)和方針政策，并組織實(shí)施。局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、法規(guī)及市場(chǎng)秩序股（臺(tái)前縣12312商務(wù)舉報(bào)投訴服務(wù)中心）、商業(yè)及市場(chǎng)建設(shè)股、外經(jīng)及市場(chǎng)調(diào)節(jié)股4個(gè)股室。行政編制7名，其中局長(zhǎng)（兼任縣招商服務(wù)局局長(zhǎng)）1名，副局長(zhǎng)2名，股級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)4名。

（二）財(cái)政收支情況

1.經(jīng)費(fèi)賬財(cái)政收支情況

2018年上年結(jié)轉(zhuǎn)39771.84元，撥入經(jīng)費(fèi)2199352.30元，經(jīng)費(fèi)支出1826066.68元，年末結(jié)余413057.46元。

2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)413057.46元，撥入經(jīng)費(fèi)11161281.00元，經(jīng)費(fèi)支出11348822.94元，年末結(jié)余225515.52元。

2. 招商引資賬財(cái)政收支情況

2018年上年結(jié)轉(zhuǎn)338082.44元，撥入經(jīng)費(fèi)750000.00元，經(jīng)費(fèi)支出670577.54元，年末結(jié)余417504.90元。

2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)417504.90元，撥入經(jīng)費(fèi)930000.00元，經(jīng)費(fèi)支出1119324.94元，年末結(jié)余228179.96元。   

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：商務(wù)局提供的2018、2019年度賬薄、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了商務(wù)局財(cái)政收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)存在一些需要整改的問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）原始憑證不合規(guī)68228.00元

（二）出差未嚴(yán)格履行審批手續(xù)164194.00元

（三）無(wú)公函列支公務(wù)接待費(fèi)326311.00元

（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍36841.00元

（五）擠占招商引資專項(xiàng)資金2040.00元

（六）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)4860.00元

（七）招商引資支出擠占辦公經(jīng)費(fèi)29213.00元

（八）公務(wù)用車管理不規(guī)范

四、審計(jì)處理情況和建議

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，臺(tái)前縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，縣商務(wù)局正在積極整改，建議縣商務(wù)局加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理，對(duì)原始憑證不合規(guī)問題，要求縣商務(wù)局加強(qiáng)發(fā)票的審核管理杜絕不合規(guī)發(fā)票入賬，對(duì)出差未嚴(yán)格履行審批手續(xù)的問題，要求縣商務(wù)局規(guī)范管理制度，對(duì)出差的要報(bào)審批手續(xù)，對(duì)無(wú)公函列支公務(wù)接待費(fèi)問題，要求縣商務(wù)局在控制公務(wù)接待費(fèi)的支出，對(duì)違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍的問題，要求縣商務(wù)局責(zé)令改正，規(guī)范各項(xiàng)支出不得擅自擴(kuò)大開支范圍，對(duì)擠占招商引資專項(xiàng)資金的問題，督促縣商務(wù)局整改，在今后工作中不得擠占專項(xiàng)資金，對(duì)應(yīng)列未列固定資產(chǎn)的問題，要求縣商務(wù)局補(bǔ)記未記固定資產(chǎn)，對(duì)招商引資支出擠占辦公經(jīng)費(fèi)的問題，要求縣商務(wù)局加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，今后工作中不得出現(xiàn)擠占挪用問題，對(duì)公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題，要求縣商務(wù)局出臺(tái)相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，嚴(yán)格管理。

五、整改情況

縣商務(wù)局高度重視審計(jì)揭示的問題，進(jìn)行了專題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度；召開專題會(huì)議落實(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。目前，縣商務(wù)局正按照審計(jì)意見積極整改。具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會(huì)公告。