中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于臺(tái)前縣總工會(huì)2017年至2019年度財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第9號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年9月23日至2020年12月8日，對(duì)臺(tái)前縣總工會(huì)2017年至2019年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下。

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）管理體制及基本職責(zé)等情況

臺(tái)前縣總工會(huì)是全縣基層工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，受濮陽(yáng)市總工會(huì)和臺(tái)前縣委領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)是履行工會(huì)的“維護(hù)、建設(shè)、參與、教育”四項(xiàng)社會(huì)職能，貫徹執(zhí)行上級(jí)工會(huì)和縣工會(huì)代表大會(huì)的決議，完成各項(xiàng)工作任務(wù)。局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、綜合部2個(gè)股室。行政編制5名，其中：主席1名，副主席2名，核定機(jī)關(guān)事業(yè)編制2名。

（二）財(cái)政收支情況

1.機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)賬財(cái)政收支情況

2017年上年結(jié)轉(zhuǎn)535084.23元，撥入經(jīng)費(fèi)396790.40元，經(jīng)費(fèi)支出931358.41元，年末結(jié)余516.22元。

2018年上年結(jié)轉(zhuǎn)516.22元，撥入經(jīng)費(fèi)461200.00元，經(jīng)費(fèi)支出457109.29元，年末結(jié)余4606.93元。

2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)4606.93元，撥入經(jīng)費(fèi)661200.00元，經(jīng)費(fèi)支出664867.27元，年末結(jié)余939.66元。

2. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況

2017年上年結(jié)轉(zhuǎn)1334695.20元，撥入經(jīng)費(fèi)1568834.41元，經(jīng)費(fèi)支出950677.50元，年末結(jié)余1952852.11元。

2018年上年結(jié)轉(zhuǎn)1952852.11元，撥入經(jīng)費(fèi)1610981.97元，經(jīng)費(fèi)支出1406695.21元，年末結(jié)余2157138.87元。

2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)2157138.87元，撥入經(jīng)費(fèi)2239919.92元，經(jīng)費(fèi)支出1567780.55元，年末結(jié)余2829278.24元。 

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：臺(tái)前縣總工會(huì)提供的2017年至2019年度賬薄、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了縣總工會(huì)財(cái)政收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)存在一些需要整改的問(wèn)題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)

（一）原始憑證不合規(guī)76963.00元

（二）支出票據(jù)無(wú)經(jīng)手人簽字68980.00元

（三）出差未嚴(yán)格履行審批手續(xù)4768.00元

（四）無(wú)公函列支招待費(fèi)2305.00元

（五）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)6990.00元

（六）欠收房屋租金，國(guó)有資產(chǎn)流失

（七）公務(wù)用車管理不規(guī)范13315.00元

（八）工會(huì)經(jīng)費(fèi)征繳不力

四、審計(jì)處理情況和審計(jì)建議

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，臺(tái)前縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見(jiàn)和整改建議。建議縣總工會(huì)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)政收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī)，截止目前縣總工會(huì)問(wèn)題正在整改中，對(duì)原始憑證不合規(guī)問(wèn)題，要求縣總工會(huì)加強(qiáng)發(fā)票的審核管理，杜絕不合規(guī)的發(fā)票入賬；對(duì)支出票據(jù)無(wú)經(jīng)手人簽字問(wèn)題，要求縣總工會(huì)規(guī)范會(huì)計(jì)核算內(nèi)容，加強(qiáng)原始憑證的審核；對(duì)出差未嚴(yán)格履行審批手續(xù)問(wèn)題，要求縣總工會(huì)加強(qiáng)支出審批，嚴(yán)格按照規(guī)定列支差旅費(fèi)；對(duì)無(wú)公函列支招待費(fèi)問(wèn)題，要求縣總工會(huì)控制公務(wù)接待費(fèi)的支出；對(duì)應(yīng)列未列固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求縣總工會(huì)應(yīng)調(diào)整有關(guān)賬目，補(bǔ)記固定資產(chǎn)；對(duì)欠收房屋租金，國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題，要求縣總工會(huì)加大收繳房屋租金力度，保障國(guó)有資產(chǎn)的收益；對(duì)公務(wù)用車管理不規(guī)范問(wèn)題，要求縣總工會(huì)工作人員不得自行維修和加油；對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)征繳不力問(wèn)題，要求縣總工會(huì)按照規(guī)定征繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣總工會(huì)高度重視，專門召開(kāi)審計(jì)整改會(huì)議，安排部署整改工作。目前，縣總工會(huì)正按照審計(jì)意見(jiàn)積極整改。具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會(huì)公告。