中共臺前縣委審計委員會辦公室、臺前縣審計局關于縣城市管理局污水處理二期工程財務竣工決算情況審計結果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第3號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，中共臺前縣委審計委員會辦公室、臺前縣審計局派出審計組，自2020年5月29日至2020年7月18日，對縣城市管理局污水處理二期工程財務竣工決算情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下。

一、被審計項目基本情況

(一）項目批復情況

該項目占地29.2畝，主要建設內容有1.5萬噸/日污水處理設施及深度處理設施一座，敷設污水管網(wǎng)22.2公里以及配套設施建設等。污水處理工藝采用厭氧、缺氧、耗氧生物活性污泥法，項目建設后，出水水質達到一級A標準，項目計劃投資69660000.00元。該項目于2019年9月10日竣工，2019年12月30日通過驗收，并運行使用。

（二）資金收支情況

截至2020年6月底，縣城市管理局污水處理二期工程建設資金實際到位資金17200000.00元，累計支出29038000.00元（含城市管理局專項資金支出）。其中：前期費用列支646249.00元，土建部分列支11000000.00元，設備部分列支16691751.00元，監(jiān)理費列支700000.00元。

（三）工程投資核實情況

該工程共計投資52117510.04元（未包含中科建設開發(fā)總公司施工的樁基工程，因無法聯(lián)系施工單位，另行審計），其中：

1.前期工作費646249.00元，其中：

規(guī)劃設計費398000.00元，項目勘測費20000.00元，環(huán)評費138000.00，咨詢費90249.00元。

2.土建項目費用25113497.36元

臺前縣審計局委托中審工程咨詢有限公司對臺前縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)污水處理廠二期工程進行結算審核，項目審定金額為25113497.36元。

3.設備采購費用25668005.23元

臺前縣污水處理廠委托河南創(chuàng)達建設工程管理有限公司對臺前縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)污水處理二期工程設備采購項目進行審核，項目審定金額為25668005.23元。

4.監(jiān)理費689758.45元

二、審計評價意見

審計表明，近年來,我縣高度重視環(huán)境保護,持續(xù)加大投入,全力推進建設,污水處理工藝不斷提高,縣域河流河道得到明顯改善。在項目實施過程中，項目建設主管部門基本能夠落實項目計劃、資金來源、招標管理、施工管理、質量監(jiān)督、資金使用、竣工驗收“七公開”制度，實行了項目法人制、合同制、招投標制，項目建設基本順利。同時，項目建設過程中也存在未按合同規(guī)定支付工程款、施工圖紙未審查等問題，需進一步加強管理和完善。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）建設資金無來源

（二）未按合同規(guī)定支付工程款11000000元

（三）施工圖紙未審查擅自施工

（四）多計成本10241.55元

（五）未編制竣工財務決算

四、審計處理情況和建議

臺前縣審計局針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，已依法出具了審計報告，并提出了處理意見和整改建議，縣城市管理局正積極整改。對建設資金無來源的問題，要求縣城市管理局加強資金源頭管理，確保建設資金及時、足額到位；對縣城市管理局的未按合同規(guī)定支付工程款11000000元問題，要求縣城市管理局嚴格按照嚴格國家法律、法規(guī)和政策要求，按合同約定支付工程款；對施工圖紙未審查擅自施工的問題，要求縣城市管理局督促污水處理廠加強工程監(jiān)管，嚴格按照建設程序進行圖紙審查；對多計成本10241.55元的問題，要求縣城市管理局督促有關單位限期退回多計金額（審計期間已整改）；對未編制竣工財務決算的問題，要求縣城市管理局嚴格按照嚴格按照國家法律、法規(guī)和政策要求，及時編制竣工財務決算。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣城市管理局高度重視，專門召開審計整改會議，安排部署整改工作。目前，縣城市管理局正按照審計意見積極整改。具體整改結果由其適時向社會公告。