關(guān)于臺前縣2019年財政決算和 2020年1－8月份財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告

——在縣十屆人大常委會第二十八次會議上

臺前縣財政局局長  張魯海 

按照預(yù)算法有關(guān)規(guī)定，我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2019年全縣財政決算和2020年1－8月份財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。

一、2019年財政決算情況

（一）一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入完成46600萬元，為預(yù)算的106.2%，增長15.8%；加上上級補助355109萬元、一般債券48359萬元等收入，收入總計459789萬元。全縣一般公共預(yù)算支出完成432725萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.4%，增長19.5%；加上上解上級7451萬元、一般債務(wù)還本9180萬元等支出，支出總計457257萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2532萬元。

（二）政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入完成40129萬元，為預(yù)算的30.6%，下降55.9%；加上上級補助23783萬元、專項債券45200萬元等收入，收入總計114943萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出完成109726萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，下降15.1%；加上專項債務(wù)還本3120萬元等支出，支出總計114943萬元。收支相抵。

全縣政府性基金預(yù)算收支下降主要是國有土地出讓收入和國有土地出讓收入安排的支出減少。

（三）社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金收入完成36672萬元，為預(yù)算的96.8 %，增長6.3%；支出完成33105萬元，為預(yù)算的100.2%，增長7.1%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余3567萬元，年終滾存結(jié)余24067萬元。

（四）地方政府債務(wù)。按照預(yù)算法規(guī)定，從2015年起，中央、省對政府債務(wù)余額實行限額管理，即年度政府債務(wù)的余額不得突破批準(zhǔn)的限額。省財政廳核定我縣2019年政府債務(wù)限額275343萬元，其中：一般債務(wù)174743萬元，專項債務(wù)100600萬元。

截至2019年底，全縣政府債務(wù)余額合計241308萬元，其中：一般債務(wù)143828萬元，專項債務(wù)97480萬元。全縣政府債務(wù)余額低于省財政廳核定的限額，政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。

二、2019年財政主要工作情況

2019年，我們深入貫徹落實縣委縣政府決策部署，認(rèn)真落實縣人大有關(guān)決議要求和批準(zhǔn)的預(yù)算，聚焦我縣發(fā)展的關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌運用各種財政資金和政策工具，著力保障全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

（一）積極的財政政策有效落實。著力提高財政政策的精準(zhǔn)度和有效性，支持深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會健康平穩(wěn)運行。一是全面落實減稅降費政策。全年新增減稅降費共計7677萬元，政策紅利逐步釋放，經(jīng)濟(jì)增長內(nèi)生動力不斷增強。二是積極爭取上級資金。全年爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金463271萬元，較上年增加97597萬元，增長26.7%，有效緩解政府籌資壓力。用足用好地方政府債券政策，全年爭取上級債券資金93559萬元，較上年增加39760萬元，增幅73.9%，其中：新增債券84379萬元，增長62.8%；再融資債券 9180萬元，增加7184萬元，在穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、補短板等方面發(fā)揮了積極作用。三是嚴(yán)格控制和壓減一般性支出。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強資金統(tǒng)籌安排，建立健全政府過“緊日子”、厲行節(jié)約長效機制，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費，修訂完善培訓(xùn)費、會議費、差旅費等制度辦法，進(jìn)一步明確各項經(jīng)費的支出標(biāo)準(zhǔn)、范圍等，把有限的資金用在“刀刃”上。同時加大資金盤活整合力度，全年清理盤活存量資金16438萬元，統(tǒng)籌用于穩(wěn)增長和保民生等重點領(lǐng)域投入。

（二）支持打好三大攻堅戰(zhàn)。提高站位，深化認(rèn)識，統(tǒng)籌資金政策，加強財力保障，為打好三大攻堅戰(zhàn)提供堅強支撐。一是大力推進(jìn)脫貧攻堅。聚焦解決“兩不愁三保障”突出問題，強化脫貧攻堅投入保障。2019年全縣統(tǒng)籌整合涉農(nóng)扶貧資金56752   

萬元，為進(jìn)一步改善貧困鄉(xiāng)村生產(chǎn)生活條件、推動85個重點扶

貧項目落地實施提供了有力支持。二是有效防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。認(rèn)真落實政府隱性債務(wù)化解實施方案，提前完成年度化解任務(wù)。全縣政府債務(wù)風(fēng)險總體可控，守住了不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。三是積極支持污染防治。牢固樹立綠水青山就是金山銀山理念，建立穩(wěn)定投入增長機制，全縣節(jié)能環(huán)保支出16754   

萬元，增長28.9%，較好地支持了大氣、水、土壤等污染防治工作有序開展。

（三）助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌財政政策和資金，貫徹“鞏固、增強、提升、暢通”八字方針總要求，支持深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，提升實體經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新力和競爭力。一是推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。按照高質(zhì)量發(fā)展要求，通過向上爭取、落實政策配套、完善財政獎補辦法等措施，支持企業(yè)加快升級改造，促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效。二是支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。全縣科技支出2653萬元，完善科技專項資金政策體系，支持創(chuàng)新平臺建設(shè)，推動關(guān)鍵領(lǐng)域創(chuàng)新突破，引導(dǎo)重點產(chǎn)業(yè)、重點企業(yè)加大自主創(chuàng)新和技術(shù)改造力度。

（四）推動城鄉(xiāng)融合發(fā)展。堅持區(qū)域協(xié)調(diào)、城鄉(xiāng)一體發(fā)展，對薄弱領(lǐng)域支持力度進(jìn)一步加大。一是支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。健全投入保障機制，創(chuàng)新財政扶持方式，全縣農(nóng)林水支出163721萬元，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村發(fā)展。二是推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。通過加大財政投入、統(tǒng)籌債券資金、吸引金融機構(gòu)及社會資本等方式，支持完善綜合交通體系、改造提升市政基礎(chǔ)設(shè)施、增強城鎮(zhèn)綜合承載能力，推動人居環(huán)境持續(xù)改善、城市品質(zhì)不斷提升。

（五）基本民生得到有效保障。在財政收支平衡壓力加大的情況下，堅持盡力而為、量力而行，保持民生投入穩(wěn)定增長，全縣財政民生支出達(dá)到394524萬元，增長20.8%，占一般公共預(yù)算支出總量的91.2%，基本民生保障水平穩(wěn)步提高。一是促進(jìn)穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。全面落實稅費減免、失業(yè)保險穩(wěn)崗返還等政策，擴(kuò)大享受政策優(yōu)惠的企業(yè)范圍，支持企業(yè)穩(wěn)定和增加就業(yè)崗位。二是持續(xù)加大教育投入。全縣教育支出72002萬元，增長23%，支持?jǐn)U大學(xué)前教育資源，改善普通高中基本辦學(xué)條件，促進(jìn)職業(yè)教育發(fā)展。三是支持社會事業(yè)發(fā)展。全縣社會保障和就業(yè)支出  

34796萬元，增長10.4%。安排資金34552萬元，支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)、公立醫(yī)院綜合改革等事業(yè)發(fā)展。四是促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。進(jìn)一步加大財力性轉(zhuǎn)移支付爭取力度，優(yōu)先彌補基本財力保障缺口，兜牢�；�本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)“三�！敝С龅拙�。

（六）財政管理監(jiān)督有效加強。深入貫徹執(zhí)行預(yù)算法，切實提高依法理財水平。嚴(yán)格落實預(yù)決算公開規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)決算公開內(nèi)容范圍和方式方法，除涉密部門和信息外，所有使用財政資金的部門全部向社會公開部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算，財政透明度進(jìn)一步提高。開展會計信息質(zhì)量、扶貧資金、惠民惠農(nóng)補貼資金“一卡通”、綜合治稅等專項督查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在問題，促進(jìn)財政資金規(guī)范使用。完善專項資金使用辦法，壓縮資金分配的自由裁量權(quán)。規(guī)范公款存放和賬戶開設(shè)行為。實施非稅收費清單制度，確保清單以外無收費。加強政府采購監(jiān)管， 政府采購預(yù)算金額 56441萬元，合同金額53251萬元，節(jié)約率5.7%。做好財政投資評審工作，送審項目394個，節(jié)約資金16744萬元，審減率11.7%。

2019年預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但財政運行還面臨一些困難和問題，主要是：財政增收難度加大，財政支出增長剛性較強，預(yù)算“緊平衡”成為新常態(tài)；財源基礎(chǔ)不夠牢固，保障能力不強；績效理念不夠牢固，重投入輕管理、重支出輕績效的現(xiàn)象仍然普遍存在；政府債務(wù)潛在風(fēng)險防控任務(wù)較重。對此，我們將高度重視，進(jìn)一步強化問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，采取有力措施，認(rèn)真加以解決�？h審計局對2019年縣級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出了建設(shè)性意見建議�？h政府已要求有關(guān)部門按照審計意見，加大審計整改力度。縣財政局認(rèn)真組織整改落實工作，有的問題已在審計過程中整改，有的問題正在從制度機制層面研究具體整改措施。

三、2020年1－8月份預(yù)算執(zhí)行情況

今年以來，面對突如其來的新冠肺炎疫情帶來的前所未有的沖擊，全縣財政部門堅決貫徹落實中央、省委省政府、市委市政府和縣委縣政府決策部署，積極發(fā)揮財政職能作用，著力支持統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作。一方面，全力支持疫情防控。牢固樹立人民至上理念，建立戰(zhàn)時工作機制，強化資金保障，采取預(yù)算安排、調(diào)整支出、盤活存量等多種方式，統(tǒng)籌各類財政資金支持疫情防控，截止8月底全縣財政累計安排資金 1686萬元，確保不因資金問題而影響醫(yī)療救助和疫情防控。建立戰(zhàn)時資金墊付清算機制，開通國庫集中支付、政府采購“綠色通道”，按照急事急辦、特事特辦原則，暢通簡化資金撥付、物資采購流程，確保疫情防控資金、物資及時到位，全力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，為我縣疫情防控取得階段性成效提供了有力支撐。另一方面，大力推動復(fù)工復(fù)產(chǎn)。全面貫徹落實小微企業(yè)稅費優(yōu)惠及疫情期間階段性減稅降費政策，推動政策紅利加快落實和兌現(xiàn)，1－8月份累計為企業(yè)減稅降費13034萬元。安排貼息資金986萬元，引導(dǎo)金融機構(gòu)發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款6111萬元，全力支持企業(yè)有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)、提振發(fā)展信心。

在支持做好疫情防控的同時，全縣財政部門依法加強財政收支管理，財政運行總體平穩(wěn)。

（一）一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入完成36553萬元，為預(yù)算的72.6%，增長1%，其中稅收收入完成27519萬元，增長8.8%，稅收比重75.3%。全縣一般公共預(yù)算支出完成261720萬元，為預(yù)算的83.6%，下降13.3%。

（二）政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入完成12500萬元，為預(yù)算的15.9%，增長2.1%。政府性基金預(yù)算支出完成116028萬元，為預(yù)算的85.4%，下降13.1%。

（三）社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金收入完成22064萬元，為預(yù)算的55.2 %。全縣社會保險基金支出完成19490萬元，為預(yù)算的 54.4%。

總體看，今年1—8月份全縣預(yù)算執(zhí)行情況整體趨好，呈現(xiàn)企穩(wěn)回升態(tài)勢。一是收入增幅上半年增速較快，八月份稍有回落。全縣1—8月份一般公共預(yù)算收入增長1%，較一季度增幅（-10.9%）提高了11.9個百分點、較上半年增幅（5.4%）下降了4.4個百分點。其中全縣1—8月份稅收收入增長8.8%，較一季度增幅（-23.6%）提高了32.4個百分點、較上半年增幅（17.0%）下降了8.2個百分點。二是稅收比重逐漸回升。受稅收收入持續(xù)增收帶動，我縣稅收比重自2月份降至最低點（60.0%）后逐漸回升到8月份的75.3%，稅收增收的拉動作用逐步顯現(xiàn)。三是全縣一般公共預(yù)算支出下降13.3%，較上半年下降幅度收窄0.2個百分點，其中民生支出完成242393萬元，下降9.9%，高于一般公共預(yù)算支出增幅3.4個百分點，民生支出占一般公共預(yù)算支出比重92.3%，民生政策得到有效落實。

四、近期重點工作

今年后三個月，要對照縣委縣政府“以豐補欠”的要求，加強收支管理，加快支出進(jìn)度，落實好財政各項目標(biāo)任務(wù)。

（一）加強收入預(yù)算執(zhí)行管理。緊盯第三季度財政收入“以豐補欠”的既定目標(biāo)，以持續(xù)推進(jìn)綜合治稅工作為抓手，充分利用行業(yè)稅收數(shù)據(jù)，選取有關(guān)行業(yè)、領(lǐng)域、稅種，分期分批開展稅收專項治理，做到應(yīng)征盡征。繼續(xù)加強同稅務(wù)、發(fā)改、統(tǒng)計等部門溝通協(xié)調(diào)，強化預(yù)算執(zhí)行同各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的相關(guān)聯(lián)性分析，對疫情常態(tài)化、減稅降費政策落實等進(jìn)行重點分析，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，研究相關(guān)政策措施。

（二）落實好涉企各項政策。進(jìn)一步落實減稅降費系列政策，深入開展“惠企政策進(jìn)千企”行動，優(yōu)化營商環(huán)境。集中力量支持中小微企業(yè)發(fā)展。加大財政對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持力度，管好用好產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技創(chuàng)新、涉企獎勵專項資金，統(tǒng)籌用好綜合貼息等政策手段，支持企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展和科技創(chuàng)新，努力放大財政資金乘數(shù)效應(yīng)。充分發(fā)揮小微企業(yè)貸款風(fēng)險補償資金、政府擔(dān)�；�金作用，健全風(fēng)險防控機制，有效解決企業(yè)融資難題。

（三）持續(xù)支持打贏三大攻堅戰(zhàn)。在鞏固已有成果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)抓重點、補短板、強弱項，堅持“四個不摘”原則，繼續(xù)加大財政扶貧投入力度，支持解決“兩不愁三保障”突出問題，切實加強財政扶貧資金支付進(jìn)度，確保實現(xiàn)脫貧攻堅目標(biāo)任務(wù)。支持加強沿黃生態(tài)廊道建設(shè)、濕地保護(hù)恢復(fù)和灘區(qū)綜合提升治理。統(tǒng)籌整合資金，重點支持大氣、水、土壤污染防治和“雙替代”等工作，推進(jìn)污染防治攻堅。

（四）著力保障和改善民生。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，把“三�！弊鳛樨斦�支出的優(yōu)先方向，堅持底線思維，完善制度機制，統(tǒng)籌預(yù)算安排，加強執(zhí)行監(jiān)督，堅決兜牢“三保”底線，確保經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局穩(wěn)定。注重普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性，圍繞民生大事急事難事，精準(zhǔn)發(fā)力、補上短板，促進(jìn)教育、農(nóng)業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、交通等事業(yè)發(fā)展，支持就業(yè)和社會保障，做好關(guān)鍵時點困難人群的基本生活保障，做到基本民生支出只增不減。

（五）管好用好政策資金。繼續(xù)搶抓重大機遇，深研政策，持續(xù)加強重大項目謀劃儲備，加快完善項目前期手續(xù)，努力爭取上級政策資金支持。加大對上半年已到位政策資金的監(jiān)控力度，督促有關(guān)單位盡快投產(chǎn)見效，加快使用進(jìn)度，形成實物工作量。用足用好特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付和新增債券資金，發(fā)揮好債券資金對穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補短板等方面的重要作用。

（六）堅決落實政府“過緊日子”要求。在年初已壓減一般性支出的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大力度壓減非急需、非剛性支出。嚴(yán)控預(yù)算追加，除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)等事項外，原則上不再追加預(yù)算，對確需追加的重大緊急事項，嚴(yán)格履行審批程序，且要在提請追加預(yù)算前開展項目評審論證和財政承受能力評估，并制定績效目標(biāo)，堅決杜絕“大手大腳花錢”、鋪張浪費等行為。扎實開展存量資金專項清理整治，全面清理各類存量資金，整治賬外管理資金，做到應(yīng)交盡交，應(yīng)收盡收。

（七）切實加強財政管理。扎實做好直達(dá)資金使用管理，確保資金盡快用于困難企業(yè)和群眾，使財政資金盡早發(fā)揮效益。深入推進(jìn)財務(wù)專項檢查，開展財務(wù)知識培訓(xùn)，提升財務(wù)管理水平。著力清理規(guī)范過高承諾、過度保障的支出政策。以績效為導(dǎo)向優(yōu)化財政資源配置，將節(jié)省下來的資金統(tǒng)籌用于重點領(lǐng)域和重點項目。

主任、各位副主任、各位委員，加強預(yù)算執(zhí)行管理、抓好重大財政政策和財稅改革措施落實，對全面奪取疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展“雙勝利”具有重要意義。我們將按照本次會議審議意見，在縣人大及其常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)下，砥礪奮進(jìn)，攻堅克難，深化財政預(yù)算管理，充分發(fā)揮財政職能作用，推動全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，為確保完成決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅目標(biāo)任務(wù)，全面建成小康社會貢獻(xiàn)力量。

2020年9月23日