臺前縣審計局 關于縣關愛幼兒園2016、2017年度財務 收支情況審計結果公告

（二O一八年十二月十九日公告）

2018年第15號

根據《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定，臺前縣審計局派出審計組，自2018年8月14日至10月31日，對臺前縣關愛幼兒園2016、2017年度財務收支情況進行了審計�，F將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）職責、編制和人員情況

臺前縣關愛幼兒園主要職責是為學齡前兒童提供保育教育服務。關愛幼兒園編制22名，現有教職工52人。

（二）財務收支情況

2016年期初余額459541.34元，撥入經費4742773.23元，經費支出4738065.20元，期末余額464249.37元。

2017年期初余額464249.37元，撥入經費2316421.70元，經費支出2584051.25元，期末余額196619.82元。

二、審計評價意見

審計結果表明，縣關愛幼兒園提供的2016、2017年度賬簿、憑證、電子數據等資料，基本真實地反映了單位經費、�？钍罩�情況，財務活動基本遵守了有關財經法規(guī)。同時存在原始憑證不合規(guī)等問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進。

三、審計發(fā)現的主要問題

（一）無文件列支差旅費16209.00元

（二）原始憑證不合規(guī)19418.00元

（三）自行采購應當集中采購項目82800.00元

（四）應記未記固定資產15695.00元

（五）超規(guī)定范圍和限額使用現金71951.31元

四、處理意見及審計建議

對審計發(fā)現的問題，臺前縣審計局出具了審計報告，下達了審計決定，并建議縣關愛幼兒園加強對預算支出的管理，嚴格執(zhí)行預算和財務管理制度，提高資金使用效益。

五、整改情況

縣關愛幼兒園高度重視審計揭示的問題，進行了專題研究，完善了相關規(guī)章制度；召開會議，專題布置整改落實審計報告提出的問題建議。截至目前，縣關愛幼兒園通過完善制度、加強監(jiān)管等措施對審計中發(fā)現的問題進行整改。