臺政辦〔2018〕41號關于印發(fā)臺前縣在線實時聯網審計建設工作方案的通知
現將《臺前縣在線實時聯網審計建設工作方案》印發(fā)給你們，請結合實際，嚴格按照時間節(jié)點和工作任務，抓好貫徹落實。
2018年11月21日
為推動審計監(jiān)督關口前移，實現動態(tài)審計、實時監(jiān)督，全面推進以“365天、天天監(jiān)督”為特征、以“在線審計、實時審計”為目標的聯網審計建設工作，實現審計監(jiān)督全覆蓋工作目標，根據《河南省人民政府辦公廳關于印發(fā)河南省2018年“互聯網+政務運行”工作方案的通知》（豫政辦明電〔2018〕30號）《河南省審計廳關于印發(fā)全省在線實時聯網審計建設工作方案的通知》（豫審〔2018〕63號）和《濮陽市人民政府辦公室關于印發(fā)濮陽市在線實時聯網審計建設工作方案的通知》（濮政辦明電〔2018〕104號）精神，結合我縣實際，制定本方案。
一、指導思想
全面貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實黨中央、國務院和省委、省政府決策部署，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在國家治理體系中的重要作用，全面推進以在線實時聯網審計，利用大數據審計技術和網絡資源，實現審計監(jiān)督全覆蓋。通過在線實時聯網審計，建立審計預警機制、實現審計關口前移和實時審計監(jiān)督，有效防范風險隱患，更好服務經濟社會發(fā)展。
二、建設目標
2018年12月底前，實現對黨委所屬和管理的部門、政府各部門、學校、重點國有企業(yè)、地方金融機構和醫(yī)療機構等財務數據和業(yè)務數據的在線實時聯網審計；同步推進覆蓋鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的聯網審計建設工作，建成覆蓋全縣的聯網審計監(jiān)督體系；開展在線實時聯網審計，實現在線實時監(jiān)督、實時分析預警、重點核查并及時處置，幫助各聯網單位及時發(fā)現苗頭性和趨向性問題，及時提醒，及時糾正，防范和化解風險隱患。
三、聯網范圍和內容
（一）聯網審計的范圍。依據《中華人民共和國審計法》
及相關法律法規(guī)規(guī)定，依法應當接受審計機關審計監(jiān)督的對象。包括縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委所屬和管理的部門、政府各部門、學校、重點國有企業(yè)、地方金融機構和醫(yī)療機構（以下簡稱“五大板塊”）依法應當接受審計機關監(jiān)督的單位。
（二）聯網審計的內容。主要包括：各單位財務數據和業(yè)務數據。財務數據是指各預算單位的會計核算數據，主要包括：機關（事業(yè)）財務賬、系統(tǒng)財務賬、工會賬、基建賬、總預算會計、財政專戶帳等；業(yè)務數據是指與各單位履行職責相關的電子數據。聯網數據的獲取依托電子政務外網實現，相關涉密數據的采集另行研究。
（三）聯網審計的方式。主要是通過現有的電子政務外網、財政專網、醫(yī)療專網等多種聯網組合方式，獲取各單位財務數據和業(yè)務數據，開展實時審計監(jiān)督。各級預算單位充分利用現有網絡資源匯聚財務數據和業(yè)務數據，通過電子政務外網傳輸至縣數據共享交換平臺指定位置，實現與審計機關聯網；國有企業(yè)、地方金融機構和醫(yī)療機構等單位依托現有網絡資源匯集，建立必要的專線實現與政務外網鏈接傳輸至縣數據共享交換平臺指定位置，實現與審計機關聯網。
四、主要任務
縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）協同推進，逐步建成橫向連通、縱向貫通的全縣聯網審計監(jiān)督體系。
（一）縣本級任務
1.調查了解各單位網絡和數據現狀。
一是各單位開展自查，摸清本單位（含所屬二、三級單位）的網絡、財務、業(yè)務信息系統(tǒng)的有關情況，填寫本單位及所轄二、三級單位的財務和業(yè)務信息系統(tǒng)調查表，紙質版經單位負責人簽字確認并加蓋公章，電子版妥善保存，為在線聯網審計建設奠定基礎。（完成時間：11月24日前）
責任單位：縣直各單位
二是摸清財政專網、醫(yī)療專網、電子政務網、政務數據共享交換平臺現狀，明確各網絡平臺聯通的單位數據資源情況。（完成時間：11月24日前）
責任單位：縣審計局、縣財政局、縣衛(wèi)計委、縣發(fā)改委、縣工信委
三是摸清各單位的財務、業(yè)務數據情況，研究各單位財務軟件的版本、數據格式、業(yè)務系統(tǒng)的數據庫類型、數據量等，建立審計數據標準表。（完成時間：12月1日前）
責任單位：縣審計局
四是摸清各單位的網絡情況，詳細了解各單位和政府電子政務網、數據共享平臺的聯通情況，確定合適的網絡與數據共享平臺審計數據專區(qū)聯通。（完成時間：12月1日前）
責任單位：縣審計局
2.建立在線審計聯網數據匯集區(qū)及通道
在縣數據共享平臺規(guī)劃審計數據匯集區(qū)，規(guī)劃聯網審計單位網絡資源，制定接入網絡安全標準等工作，打通縣、鄉(xiāng)在線聯網審計數據通道，實現與市“政務云”審計專區(qū)互聯互通，形成在線審計監(jiān)督全覆蓋。（12月1日前）
責任單位：縣政府辦公室、縣審計局、縣發(fā)改委、縣工信委
3.現場部署在線聯網審計數據軟件
2018年12月15日前，實現黨委所屬和管理的部門、政府各部門的聯網部署，實現對相關單位的財務數據和業(yè)務數據的在線聯網。
2018年12月20日前，實現對其他單位的聯網。縣屬醫(yī)院、縣管學校、縣屬金融機構和縣管企業(yè)等單位的在線聯網，做到應聯必聯�？h屬醫(yī)院、縣管學校、縣屬金融機構和縣管企業(yè)分別由縣衛(wèi)計委、縣教育局、縣政府金融辦和縣國資委負責協調在線實時聯網審計建設工作。
責任單位：縣衛(wèi)計委、縣教育局、縣政府金融辦、縣國資委、縣審計局負責實施
（二）在線實時聯網審計實施階段的任務
審計機關運用在線實時聯網審計系統(tǒng)，充分利用大數據審計技術，對相關單位的財務和業(yè)務等活動進行動態(tài)監(jiān)督和綜合分析，運用“總體分析、發(fā)現疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的審計方式，提高感知、預測和防范能力，對于發(fā)現的問題，及時通過電話、詢問函、糾正函等方式告知相關單位，請相關單位落實情況。同時，審計機關可根據工作需要，派出審計組進行現場核查。
五、保障措施
（一）加強組織領導。聯網審計是省委、省政府、市委、市政府和縣委、縣政府部署的一項重點工作，是全新的審計監(jiān)督模式，各單位要高度重視，加強組織領導，配合縣審計局工作；縣審計局要和各單位建立聯網審計工作聯動機制，重點加強工作層面、操作層面、執(zhí)行層面的工作協同，確保在線實時聯網審計工作取得實效。
（二）落實工作責任。各單位要建立層層責任制，主要負責人為第一責任人，財務部門、業(yè)務部門要有專人負責聯網工作；各單位要保障接入端設備和網絡正常運行；要按照審計機關確定的聯網數據采集內容、范圍，并提供必要的信息系統(tǒng)文檔資料；對于審計機關通過聯網審計發(fā)現的疑點和問題，應及時處置，并書面告知審計機關。
（三）嚴格工作程序。省審計廳即將出臺《河南省在線實時聯網審計監(jiān)督辦法》，進一步明確在線實時聯網審計中審計機關職責、聯網單位責任、聯網審計程序等，屆時請各單位遵照執(zhí)行。
（四）確保網絡和數據安全。各單位傳輸數據要做到專機專用，并及時查殺病毒，確保網絡及數據安全。同時，工信、保密、公安等相關部門，要加強對實時聯網數據傳輸、存儲、應用等方面的檢查和監(jiān)測，構建安全保障體系。
（五）加強督促指導。建立督導指導機制，縣在線實時聯網審計領導小組辦公室，根據方案確定的目標任務和時間節(jié)點，要對各單位推進情況開展督促指導，幫助解決技術性問題，扎實推進各項任務，確保完成既定目標。
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