臺政辦〔2017〕11號關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)臺前縣審計(jì)局2017年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知
《臺前縣審計(jì)局2017年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請積極配合審計(jì)機(jī)關(guān)工作，切實(shí)提高財(cái)政、財(cái)務(wù)資金管理水平和使用效益。
2017年3月21日
臺前縣審計(jì)局2017年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
2017年，臺前縣審計(jì)局要全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，緊緊圍繞中央和省、市委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定的重點(diǎn)任務(wù)，按照統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的要求，牢固樹立和創(chuàng)新發(fā)展理念，圍繞“改革、發(fā)展、安全、績效”目標(biāo)，嚴(yán)格依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為促進(jìn)臺前經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定做出新貢獻(xiàn)。
一、計(jì)劃編制的總體思路
2017年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體思路：一是圍繞中心、服務(wù)大局。緊緊圍繞審計(jì)署、省廳、市局重大決策部署和縣委、縣政府年度重點(diǎn)工作安排項(xiàng)目，確保完成審計(jì)署、省廳、市局統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目和縣委、縣政府交辦任務(wù)。二是突出重點(diǎn)、注重實(shí)效。根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于印發(fā)地方審計(jì)機(jī)關(guān)2017年應(yīng)重點(diǎn)抓好的工作任務(wù)的通知》要求，突出群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題和民生工程，安排對重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)資金進(jìn)行審計(jì)。三是牢記目標(biāo)、聚力推進(jìn)。優(yōu)化配置審計(jì)資源，合理安排審計(jì)項(xiàng)目，逐步推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的整體性和宏觀性。
二、計(jì)劃實(shí)施的總體要求
為更好地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，縣審計(jì)局要注重把握以下幾個(gè)方面：
一是統(tǒng)籌安排，在審計(jì)項(xiàng)目上做到“四個(gè)結(jié)合”。加大審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)籌力度，利用好財(cái)政審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)平臺，加大各領(lǐng)域?qū)徲?jì)項(xiàng)目的統(tǒng)籌整合力度，做到“四個(gè)結(jié)合”，即：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)相結(jié)合，部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，政策跟蹤審計(jì)與具體審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合，進(jìn)一步提高審計(jì)效率。
二是依法審計(jì)，在問題定性上把握“三個(gè)區(qū)分”。強(qiáng)化法治觀念，嚴(yán)格依照法定程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)開展審計(jì)工作，切實(shí)做到審計(jì)程序合法、審計(jì)方式遵法、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)依法、審計(jì)保障用法。堅(jiān)持陽光法則，依法依規(guī)全面及時(shí)公告審計(jì)結(jié)果，不斷提高審計(jì)工作的公開透明度。要適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，堅(jiān)持以是否符合中央決定精神和重大改革方向作為審計(jì)定性判斷的標(biāo)準(zhǔn)。要嚴(yán)格把握“三個(gè)區(qū)分”，即區(qū)分是主觀故意違紀(jì)違規(guī)還是過失犯錯(cuò)，區(qū)分是政策制度、法規(guī)不完善還是有意違規(guī)，區(qū)分是改革探索中出現(xiàn)的失誤還是以權(quán)謀私等，客觀審慎作出結(jié)論和處理，正確處理好嚴(yán)格依法與實(shí)事求是的關(guān)系，自覺把“三個(gè)區(qū)分”落到實(shí)處，服務(wù)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)和改革發(fā)展大局。
三是精心組織，突出重點(diǎn)團(tuán)結(jié)協(xié)作。對全年審計(jì)工作任務(wù)分主次、分重點(diǎn)。對重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，分管副職要親自掛帥，整合全局審計(jì)力量，集中優(yōu)勢兵力打攻堅(jiān)戰(zhàn)。牽頭股室要精心組織協(xié)調(diào)，搞好審前調(diào)查和審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，精心做好工作方案，做到不打無準(zhǔn)備之仗；參與配合股室要全力配合，確保審計(jì)質(zhì)量。要牢固樹立一盤棋思想，在做好自身力量整合的同時(shí)，預(yù)留時(shí)間和人力，完成審計(jì)署和省廳統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目，并參與市局組織的其他重要審計(jì)項(xiàng)目，按要求時(shí)限上報(bào)審計(jì)結(jié)果。
三、2017年度審計(jì)項(xiàng)目安排
（一）重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（署定行業(yè)審計(jì)）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)中央、省、市和我縣穩(wěn)增長等重大政策措施落實(shí)到位，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享發(fā)展為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)情況、積極財(cái)政政策落實(shí)情況、生態(tài)環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)情況、發(fā)現(xiàn)問題整改情況等，反映存在的問題，研究提出解決問題的對策，推動(dòng)政策措施落地生根、不斷完善和發(fā)揮實(shí)效。
【組織方式】由財(cái)金股牽頭，具體由投資股、財(cái)金股、行政事業(yè)股、經(jīng)貿(mào)股分別實(shí)施，對4個(gè)領(lǐng)域的相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2017年4月開始，12月20日前完成，并按省廳、市局要求，分別向縣政府和市局報(bào)告跟蹤審計(jì)結(jié)果。
（二）2017年度全省城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)（署定行業(yè)審計(jì)）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)中央、省、市、縣關(guān)于城鎮(zhèn)保障性安居工程部署要求全面落實(shí)、推動(dòng)完善住房保障制度為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注工程建設(shè)資金管理使用情況、目標(biāo)任務(wù)完成情況、住房分配情況、棚戶區(qū)改造情況和以往年度跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況，揭示棚戶區(qū)改造拆遷安置項(xiàng)目和住房分配管理方面存在的突出問題。
【組織方式】由投資股牽頭組織，市、縣（區(qū)）審計(jì)局共同實(shí)施。具體組織方式待審計(jì)署明確。
【審計(jì)時(shí)間】2017年11月開始，2018年4月10日前完成。
（三）扶貧審計(jì)（署定行業(yè)審計(jì)）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)扶貧政策落實(shí)、規(guī)范扶貧資金管理、維護(hù)扶貧資金安全、提高扶貧資金績效、保障脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)，突出“精準(zhǔn)、安全、績效”主線，重點(diǎn)檢查扶貧政策措施落實(shí)情況、扶貧資金分配管理使用情況、精準(zhǔn)扶貧目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和扶貧項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營情況，密切關(guān)注扶貧開發(fā)工作中出現(xiàn)的新情況新問題，著力揭示和反映阻礙政策措施落實(shí)、制約資金整合的體制性障礙和制度性缺陷，提出對策建議，促進(jìn)完善制度機(jī)制。同時(shí)，注重發(fā)現(xiàn)和總結(jié)各地精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧工作中好的經(jīng)驗(yàn)做法，促進(jìn)推廣運(yùn)用。
【組織方式】由行政事業(yè)股牽頭，根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)安排，參加省審計(jì)廳安排的對其他省轄市縣的審計(jì)。對非貧困縣的審計(jì)根據(jù)省廳安排進(jìn)行。
【審計(jì)時(shí)間】2017年4月開始，6月10日前完成。
（四）2015至2016年農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼改革政策落實(shí)情況審計(jì)（廳定行業(yè)審計(jì)）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)完善良種補(bǔ)貼、種糧直接補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼政策，改進(jìn)補(bǔ)貼辦法，提高補(bǔ)貼效能，提高農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策的指向性、精準(zhǔn)性和實(shí)效性為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注用于加強(qiáng)耕地地力保護(hù)和促進(jìn)糧食適度規(guī)模經(jīng)營方面財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理、使用和分配情況，以補(bǔ)貼資金的分配、管理、補(bǔ)貼面積的界定、補(bǔ)貼資金的兌現(xiàn)為主線，揭示虛報(bào)耕地面積、虛報(bào)新型經(jīng)營主體發(fā)展項(xiàng)目等方式騙取、套取、貪污、侵占補(bǔ)貼資金等問題。
【組織方式】由財(cái)金股實(shí)施，根據(jù)市局工作安排進(jìn)行審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2017年3月開始，5月10日前向市局報(bào)告審計(jì)結(jié)果。
（五）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
1.2016年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)財(cái)政做大增量、盤活存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高績效、推進(jìn)改革為目標(biāo)，進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行和決算草案、稅收征管和重點(diǎn)專項(xiàng)資金等審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)稅收支的真實(shí)合法效益、地方政府性債務(wù)管理和重點(diǎn)專項(xiàng)資金績效、稅收征管，以及貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國務(wù)院“約法三章”要求情況，促進(jìn)預(yù)算管理更加規(guī)范、支出結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，推動(dòng)財(cái)政政策更加積極有效和深化財(cái)稅體制改革。
【組織方式】由財(cái)金股實(shí)施開展本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。本級預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果報(bào)告，在報(bào)送縣政府的同時(shí)，報(bào)送市局。
【審計(jì)時(shí)間】2017年3月開始，7月底前完成。
2.2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)部門及所屬單位預(yù)算資金管理和財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范，推動(dòng)部門預(yù)算公開透明，提高財(cái)政資金使用績效為目標(biāo)。重點(diǎn)審計(jì)部門預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整決算和其他財(cái)政收支合法、合規(guī)和績效情況，預(yù)算資金的收繳、分配、撥付及使用等情況，揭示部門預(yù)算與執(zhí)行情況的主要差異和形成原因，以及虛報(bào)冒領(lǐng)、擠占挪用、損失浪費(fèi)等重大違紀(jì)違規(guī)問題。關(guān)注中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國務(wù)院“約法三章”要求的落實(shí)、部門協(xié)會(huì)和學(xué)會(huì)合規(guī)運(yùn)行、財(cái)政改革制度推進(jìn)、銀行賬戶專項(xiàng)清理、單位財(cái)政存量資金、重大政策措施落實(shí)情況。
【組織方式】由經(jīng)貿(mào)股對縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2017年3月開始，6月底前完成。
（六）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)控制度建立和執(zhí)行、政府采購、資產(chǎn)管理、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)尤其是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用等情況，關(guān)注各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性。
【組織方式】由法制股、財(cái)金股、行政事業(yè)股、投資股、經(jīng)貿(mào)股對縣國土資源局、縣第一初級中學(xué)、縣民政局、縣公安局、縣一高級中學(xué)、縣人民醫(yī)院、縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、縣文化廣電旅游局、縣城市管理局、縣思源學(xué)校、縣交通運(yùn)輸局、縣公路局、縣林業(yè)局實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2017年3月開始，10月底前完成。
（七）2016年度財(cái)政決算和其他財(cái)政收支情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)財(cái)政部門規(guī)范預(yù)算管理和財(cái)政分配秩序，提高財(cái)政收支的真實(shí)性，財(cái)政資金的安全性、效益性為目標(biāo)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支管理情況，執(zhí)行財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策情況，核實(shí)財(cái)政決算的真實(shí)性，揭露虛增、虛減財(cái)政收支，擠占財(cái)政專項(xiàng)資金及擴(kuò)大財(cái)政資金開支范圍等問題，提高資金使用績效。
【組織方式】由財(cái)金股對吳壩鎮(zhèn)實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2017年10月開始，11月底前完成。
（八）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以客觀評價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀，推動(dòng)本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定職責(zé)和程序行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督權(quán)以及遵守廉政規(guī)定等情況；關(guān)注與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益；注重揭示和反映違法違規(guī)及失責(zé)問題。
【組織方式】由法制股、財(cái)金股、行政事業(yè)股、基建股、經(jīng)貿(mào)股、經(jīng)責(zé)中心分別對縣委組織部委托的15名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施任中或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2017年2月開始，11月底前完成。
上述審計(jì)項(xiàng)目由牽頭股室制定具體實(shí)施方案。
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